El Problema: "El Miedo al SAT"
Escenario común en agencias:
- • Cliente te da $100,000 para gastar en Meta Ads
- • Gastas los $100,000 en pauta
- • Facturas $100,000 + tu fee de $10,000 = $110,000
- • ¡Problema! El SAT considera que tu ingreso fue $110,000, no $10,000
- • Pagas ISR e IVA sobre $110,000 en lugar de solo sobre tu fee de $10,000
Resultado: Pierdes ~30% de tu margen en impuestos sobre dinero que no es tuyo.
Muchas agencias digitales en México enfrentan esta situación porque no conocen el mecanismo de "Gastos por Cuenta de Terceros" establecido en la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2.7.1.13. Este mecanismo te permite separar claramente entre:
La Solución: Facturación Correcta
Factura única por $110,000
- • Base gravable: $110,000
- • IVA (16%): $17,600
- • ISR (~30%): $33,000
- • Total impuestos: ~$50,600
Separación de conceptos
- • Reembolso: $100,000 (0% IVA/ISR)
- • Fee agencia: $10,000
- • IVA sobre fee: $1,600
- • ISR sobre fee: ~$3,000
- • Total impuestos: ~$4,600
Base Legal: RMF 2.7.1.13
La Resolución Miscelánea Fiscal establece que cuando un contribuyente recibe cantidades para gestionar gastos a nombre de un tercero, estas no se consideran ingresos propios siempre que se acredite el destino del gasto. Para agencias digitales, esto significa que el dinero que recibes para gastar en Google Ads o Meta no es tu ingreso, siempre y cuando lo factures correctamente usando el mecanismo de "Gastos por Cuenta de Terceros".
Ejemplo Paso a Paso
1. El cliente te paga
Cliente: "Tours Cancún SA de CV"
Te transfiere: $50,000 MXN para gastar en Meta Ads
Tu fee acordado: 15% ($7,500)
2. Gastas el dinero
Gastas exactamente $50,000 en pauta de Facebook/Instagram
Meta te emite un comprobante (no factura mexicana, es de Meta Ireland)
3. Facturas correctamente (El truco)
Generas una factura CFDI con dos nodos concepto:
4. Resultado fiscal
Tu ingreso gravable es solo $7,500 (tu fee), no $57,500.
El SAT ve que $50,000 fueron un reembolso legítimo de gasto por cuenta del cliente.
Cómo AgencyOS lo Hace Automático
Carga el Gasto
Importa automáticamente tus gastos de Google Ads o Meta. El sistema detecta el monto y fecha.
Agrega tu Fee
Configura tu porcentaje de fee. El sistema calcula automáticamente la separación Fee vs Gasto.
Genera XML Correcto
AgencyOS genera el CFDI con el nodo <ACuentaTerceros>correctamente configurado para el SAT.
¿Listo para dejar de pagar impuestos de más?
Configura tu agencia correctamente en menos de 5 minutos.
Preguntas Frecuentes
No directamente. Son sistemas de facturación genéricos que no entienden el modelo de negocio de agencias de marketing. AgencyOS está diseñado específicamente para este flujo: separa automáticamente gastos passthrough de ingresos propios.
Meta (Facebook/Instagram) generalmente factura desde Irlanda o EE.UU., no emite CFDI mexicano válido. Google México sí puede emitir CFDI si configuraste tu cuenta correctamente. En ambos casos, tú como agencia debes generar tu propia factura al cliente usando el mecanismo de gastos por cuenta de terceros.
Es completamente legal y está explícitamente permitido por la ley fiscal mexicana (RMF 2.7.1.13). No es evasión, es optimización fiscal legítima. El principio es simple: no pagas impuestos sobre dinero que recibes solo para pasar a un tercero (el proveedor de ads).
Para el fee de agencia (tu ingreso real): 82101800 - Servicios de agencia de publicidad.
Para el reembolso (gasto por cuenta de terceros): Se marca como tal en el XML, no requiere código de producto específico.